08 июля
пятница
пятница
Семинар "Трансфертное ценообразование, взаимозависимые лица, контролируемые сделки в 2016 году: на что обратить внимание"
8 июля 2016 года в Москве, Конгресс-отеле «Альфа» Измайлово состоится семинар для бухгалтеров "Трансфертное ценообразование, взаимозависимые лица, контролируемые сделки в 2016 году: на что обратить внимание"
Лекторы
Надежда Александровна Кузьмина
к.э.н., начальник сводно-аналитического отдела Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
Татьяна Степановна Смирнова
к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России
Программа семинара
Программа:
- Новое в законодательстве о трансфертном ценообразовании и о контролируемых сделках. Обзор последних законодательных актов и разъяснений Минфина России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ
- Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
- Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
- Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
- Новые правила определения контролирующих лиц
- Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
- Контролируемые сделки: риски, критерии контролируемости, налоговый контроль
- Определение круга контролируемых сделок. Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
- Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования
- Особенности учета отдельных видов сделок
- Подготовка уведомления о контролируемых сделках
- Специальная форма налогового контроля в отношении контролируемых сделок
- Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
- Критерии сопоставимости условий сделок, определение однородных и идентичных товаров для целей налогообложения. Анализ сопоставимости условий сделок
- Особенности функционального анализа и анализа рисков
- Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
- Условия применения, экономический смысл и обоснование выбора каждого из методов применительно к различным видам договоров с учетом функционального анализа сторон в сделке и функционального профиля компании
- Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах (рентабельности) применительно к каждому методу
- Порядок расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности) на конкретных примерах
- Документирование контролируемых сделок
- Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика
- Сведения о контролируемой сделке
- Новые правила симметричных корректировок
- Опыт подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)
- Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
- Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
- Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
- Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
- Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам
- Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
- Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
- Российская практика контроля за трансфертным ценообразованием: риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок
- Ответы на вопросы, практические рекомендации