Как магазинам Tax Free правильно заполнить книгу покупок и книгу продаж

Магазины Tax Free должны зарегистрировать в книге продаж документы (чеки), которые они выдавали иностранцам при покупке на возврат НДС. Для этого в книге продаж указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи о чеке;

в графе 2 - код операции 35;

в графе 3 - порядковый номер и дата чека;

в графе 11 - порядковый номер и дата кассового чека;

в графе 13б - стоимость реализованных товаров с учетом НДС, указанная в чеке;

в графах 17 и 18 - сумма НДС, указанная в чеке;

графы 7, 8, 14, 15 и 16 не заполняются.

Показания контрольных кассовых лент регистрируют в книге продаж без учета сумм НДС, указанных в чеках Tax Free.

Суммы НДС регистрируются в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном пунктом 11 статьи 172 НК РФ.

Заполнение показателей книге покупок производится так:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - код операции 36;

в графе 3 - порядковый номер и дата чека Tax Free;

в графе 11 - порядковый номер и дата кассового чека;

графа 13 не заполняется;

в графе 15 - стоимость реализованных товаров с учетом НДС;

в графе 16 - указывается сумма НДС.

Данный документ находится в системе «Помощник бухгалтера».
Купить информационно-правовую систему для бухгалтера «Кодекс: Помощник бухгалтера» Вы сможете, заказав бесплатную демонстрацию в Вашем офисе.
Позвоните по телефону: +7(495)730-07-66.
Контактное лицо: Зорина Екатерина