ФНС разъяснила порядок взаимодействия налоговых органов с правоохранительными в случаях выявления признаков налоговых преступлений

Письмо ФНС России от 2 июня 2016 года N ГД-4-8/9849

ФНС направила разъяснения о признаках состава преступления, предусмотренного ст.199.2 Уголовного кодекса РФ, для подготовки и направления в правоохранительные органы материалов, содержащих сведения, позволяющие предполагать совершение налогоплательщиком данного преступления.

Также ФНС перечислила обстоятельства и признаки, свидетельствующие о сокрытии денежных средств или имущества, а также источники информации, откуда налоговые органы могут узнать о сокрытии денежных средств либо имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

С целью сбора доказательственной базы, подтверждающей наличие признаков состава преступления постатье 199.2 УК РФ, материалы также могут быть направлены налоговым органом в органы внутренних дел для проведения мероприятий оперативно-розыскной деятельности.

При этом следует учитывать, что результаты оперативно-розыскной деятельности могут направляться в налоговые органы для использования при реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве, а также при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц.

Данный документ находится в системе «Помощник бухгалтера».
Купить информационно-правовую систему для бухгалтера «Кодекс: Помощник бухгалтера» Вы сможете, заказав бесплатную демонстрацию в Вашем офисе.
Позвоните по телефону: +7(495)730-07-66.
Контактное лицо: Зорина Екатерина