Как заполнить расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ

ПисьмоФНС России от 20 июня 2016 года N БС-4-11/10956

Каким образом следует заполнять строки 130 и 140 раздела 2 в случае, если по сотруднику в текущем месяце был НДФЛ за прошлый период (например, на сумму стандартного вычета)?

Если в марте 2016 года сотруднику предоставлен имущественный налоговый вычет в сумме 100000 рублей за февраль 2016 года и начислен оклад за март в сумме 100000 рублей, то по строке 130 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года указывается полная сумма дохода, а именно, 100000 рублей.

Если за февраль сотруднику начислен оклад 10000 рублей и предоставлен стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей, то в расчете по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года по следующим строкам указывается:

• по строке 020 - 10000;
• по строке 030 - 1400;
• по строке 040 - 1118;
• по строке 070 - 1118;
• по строкам 100-120 - соответствующие даты;
• по строке 130 - 10000;
• по строке 140 - 1118.

Данный документ находится в системе «Помощник бухгалтера».
Купить информационно-правовую систему для бухгалтера «Кодекс: Помощник бухгалтера» Вы сможете, заказав бесплатную демонстрацию в Вашем офисе.
Позвоните по телефону: +7(495)730-07-66.
Контактное лицо: Зорина Екатерина